软件开发税负 软件开发税负率一般多少

软件行业增值税和企业所得税的税负分别是多少

首先您要搞清税负的含义。

税负是指实际计缴的税款占相对应的应税销售收入的比例。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。每个企业的税负都不一样的，还是您的问题问错了？相应税率为，增值税——17%,另外一般纳税人销售自行研发的软件产品17%（包含纳税人将进口软件进行本地化改造后的销售）备案的话可以享受三项实际税负超过3%的部分实行即征即退。实际税负，是指纳税人当期提供应税服务实际缴纳的增值税额占纳税人当期提供应税服务取得的全部价款和价外费用的比例。所得税——一般企业25%,高新技术企业所得税——15%，当然还有软件行业在税务局备案的话享受两免三减半的所得税优惠政策

软件企业税收优惠政策

软件企业在税收方面可以享受多种优惠政策，主要包括以下几个方面：

1. 增值税优惠政策：根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17% 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。

2. 企业所得税优惠政策：根据财税 [2012]27 号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25% 的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。此外，国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按 10% 的税率征收企业所得税。

3. 软件产品登记生效后可享受的优惠政策：软件产品经登记生效后，自 2000 年 6 月 24 日起至 2019 年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13% 的税率征收增值税，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。

以上是软件企业在税收方面可以享受的主要优惠政策，具体优惠政策可能因地区、行业、企业性质等因素而有所不同，建议企业根据自身情况咨询相关部门了解详细情况。

软件销售增值税税率是多少

您好，感谢您的提问

自行开发，本地化改造后对外销售按16%增收，实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

依据税务局《关于软件产品增值税政策的通知》：

一、 软件产品增值税政策

（一）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（二）增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销售的软件产品可享受本条第一款规定的增值税即征即退政策。

本地化改造是指对进口软件产品进行重新设计、改进、转换等，单纯对进口软件产品进行汉字化处理不包括在内。

财政部和国家税务总局发布《关于简并增值税税率有关政策的通知》，2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率，并明确了适用11%税率的货物范围和抵扣进项税额规定。

从2018年5月1日起，将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%。